Ratio de Retención: Definición, Usos y Beneficios en los Negocios

Por el equipo editorial de Indeed

29 de julio de 2021

Hay muchas maneras de evaluar el crecimiento de una empresa y pronosticar su futuro financiero. Una métrica financiera que puede considerar usar es un índice de retención, que muestra cuánto dinero está reinvirtiendo una empresa en el negocio. Si es responsable de medir este índice para su empresa, puede ser útil comprender algunos conceptos clave para asegurarse de que está calculando esta métrica correctamente. En este artículo, definimos el índice de retención, brindamos fórmulas que puede usar para calcular esta métrica, describimos cómo las empresas la usan y describimos algunos beneficios de usarla.

¿Qué es un índice de retención?

Un índice de retención, también conocido como índice de reinversión, es el porcentaje de las ganancias de una empresa que una empresa mantiene como ganancias retenidas al final de un período fiscal. Las ganancias retenidas se refieren a la cantidad de ganancias que quedan después de que una empresa paga dividendos, que son pagos que una empresa hace a sus accionistas. Las empresas suelen utilizar sus ganancias retenidas para reinvertir en operaciones y hacer crecer sus negocios.

El índice de retención es lo opuesto al índice de pago, que es la parte de las ganancias que una empresa paga a sus accionistas como dividendos. Las empresas que obtienen utilidades al final de un período fiscal pueden utilizar las utilidades para reinvertir en operaciones, pagar dividendos a los accionistas o distribuir en una combinación de ambos. El índice de retención de una empresa es importante porque muestra la eficacia con la que una empresa utiliza sus ganancias retenidas, y un índice más alto puede indicar que una empresa está acumulando menos deuda.

¿Cuáles son las fórmulas de relación de retención?

Estas son las dos fórmulas para calcular el índice de retención de una empresa:

Fórmula usando un balance

Al calcular el índice de retención de una empresa, es posible que tenga acceso a su balance general, que enumera los activos, pasivos y patrimonio de la empresa. En este caso, puede ubicar las ganancias retenidas de la empresa en el balance general y encontrar la cifra de ingresos netos en el estado de resultados, que muestra los ingresos y gastos de la empresa. Cuando tenga ambas cifras, puede dividir las ganancias retenidas por el ingreso neto. La fórmula se ve así:

Razón de retención = utilidades retenidas / utilidad neta

Por ejemplo, si desea encontrar el índice de retención para una empresa con $200 000 en ingresos netos y $150 000 en ganancias retenidas, debe calcular lo siguiente:

Tasa de retención = $150 000 / $200 000 = 0,75 = 75 %

En este caso, el índice de retención de la empresa es del 75%.

Fórmula sin balance

Al encontrar el índice de retención de una empresa sin un balance general, primero debe calcular las ganancias retenidas de la empresa. Para ello, reste los dividendos que una empresa distribuye durante un período fiscal de su utilidad neta total. Luego divida ese número por el ingreso neto total. La fórmula se ve así:

Relación de retención = (utilidad neta – dividendos) / utilidad neta

Por ejemplo, si está determinando el índice de retención para una empresa con $500 000 en ingresos netos y $350 000 en dividendos, calcularía lo siguiente:

Tasa de retención = ($500 000 – $350 000) / $500 000 = $150 000 / $500 000 = 0,30 = 30 %

En este caso, el índice de retención de la empresa es del 30%.

¿Cómo se utiliza el índice de retención en los negocios?

Las empresas pueden usar los índices de retención de manera diferente, según su industria y longevidad. Por ejemplo, las empresas de nuevas tecnologías pueden tener proporciones más altas si priorizan gastar dinero en investigación y desarrollo en lugar de pagar dividendos a los accionistas. Estas empresas también pueden tener ganancias más bajas al principio. Sin embargo, las empresas más antiguas y establecidas suelen tener índices más bajos porque requieren menos inversión en investigación y desarrollo para tener éxito. A estas empresas les puede resultar más beneficioso pagar mayores dividendos a los accionistas, que poseen acciones de una empresa.

Muchas empresas utilizan su índice de retención como una métrica dentro de una serie de otros cálculos financieros para ayudarlos a definir tendencias para la empresa y predecir el crecimiento futuro. En algunos casos, es útil que las empresas consideren este índice en combinación con el índice de pago de dividendos para planificar el crecimiento futuro.

¿Cuáles son los beneficios de usar un índice de retención?

Hay muchos beneficios de usar un índice de retención en los negocios. Esta métrica financiera puede ayudar con lo siguiente:

Evaluar el crecimiento de una empresa

Un índice de retención más alto puede indicar un crecimiento sustancial en una empresa. Las empresas con índices más altos, en particular las empresas más pequeñas y más nuevas, pueden ver un rápido aumento en los ingresos y las ganancias inicialmente. Debido a que la relación de una empresa puede fluctuar de un año a otro, es importante considerar otras métricas financieras además de esta relación para tener una comprensión completa del desarrollo a largo plazo de una empresa.

Comprender los cambios y tendencias anuales

Al calcular su índice de retención cada año, las empresas pueden determinar cualquier tendencia en su crecimiento general. También permite que una empresa vea cómo los cambios que implementa durante el año afectan su desempeño anual. Esta información puede ayudar a una empresa a evaluar si está utilizando estrategias adecuadas para alcanzar sus objetivos financieros.

Medición de la reinversión de una empresa

El índice de retención de una empresa puede mostrar cuánto dinero está reinvirtiendo una empresa en sus operaciones. Una mayor reinversión puede ser una señal de estabilidad financiera para las empresas. Esta métrica puede mostrar que una empresa obtiene suficientes ganancias para devolver ganancias retenidas sustanciales al negocio, además de cualquier financiamiento que reciba de acreedores o inversionistas.

Pronosticar el futuro de una empresa

El índice de retención puede ser útil para anticipar qué tan rápido puede crecer una empresa en el futuro. Para que las empresas operen y crezcan, deben retener una parte de las ganancias cada año. Una relación alta puede ayudar a las empresas a alentar a los inversores a invertir dinero u otro capital en el negocio con la expectativa de ganancias futuras.

Comparar el rendimiento financiero de una empresa

Una empresa puede encontrar útil comparar sus índices de retención con los de otras empresas en su industria para medir su propio estado financiero. Pueden monitorear estos índices durante varios trimestres fiscales para obtener una comprensión más completa de cómo se comparan con sus competidores en términos de crecimiento financiero. Esta evaluación puede ayudar a los líderes de la empresa a decidir realizar cambios significativos que podrían mejorar la perspectiva competitiva de la empresa.

Similar Posts

Leave a Reply

Your email address will not be published.