Previsión frente a presupuesto: diferencias y pasos para pronosticar el presupuesto

Un pronóstico proporciona una visión detallada de lo que está haciendo una empresa para impulsar su crecimiento y desarrollo. Un presupuesto describe las operaciones financieras futuras para cumplir con los objetivos de ingresos y reducir los costos. Ambos documentos financieros se basan en informes y análisis precisos, pero existen varias diferencias entre el pronóstico y el presupuesto de una empresa.

En este artículo, analizamos qué son los presupuestos y las previsiones, en qué se diferencian y cómo crear un presupuesto de previsión para que pueda ayudar a su organización a alcanzar sus objetivos.

¿Qué es un presupuesto?

Un presupuesto es un resumen financiero que detalla lo que una empresa espera que ocurra durante un período de tiempo. Los presupuestos comerciales suelen incluir información sobre las finanzas de la empresa, como la generación de ingresos, el flujo de efectivo y los gastos. Un presupuesto es una herramienta que las empresas utilizan para planificar las operaciones financieras.

Además, cuando las empresas crean presupuestos, hay varios elementos clave que cubrirán en el documento:

  • Ingresos y componentes de ingresos, como ingresos por ventas o servicios y retornos de inversión

  • Costos variables como compras únicas y costo de bienes vendidos (COGS)

  • Costos fijos que incluyen gastos operativos y generales

  • Cantidades de ganancias netas y brutas

Las empresas pueden desglosar más cada elemento del presupuesto para reflejar sus procesos financieros únicos.

¿Qué es un pronóstico?

Un pronóstico (también llamado “pronóstico comercial o financiero”) es una herramienta comercial que utiliza datos anteriores para estimar tendencias y resultados futuros. Una empresa se basa en los pronósticos para tomar decisiones relacionadas con el presupuesto, el desarrollo de productos y la atracción de clientes.

Las empresas utilizan los pronósticos como un medio para predecir cómo serán sus operaciones, alcance de clientes, potencial de ingresos y rentabilidad en un momento específico en el futuro. Por lo general, los pronósticos crean proyecciones anuales, pero las empresas pueden crear pronósticos que estiman con varios años de anticipación.

Además, hay algunos elementos esenciales que incluye un pronóstico, según el tipo:

Pronóstico general

Un pronóstico comercial general cubre varios elementos tales como:

  • Información sobre la posición financiera actual y los ingresos y gastos proyectados

  • Datos históricos y actuales sobre la demanda económica de productos o servicios

  • Detalles que relacionan las tendencias pasadas y actuales del mercado para proyectar la actividad futura del mercado

  • Ejemplos de posición de la industria en relación con los competidores

Pronóstico de ventas

La previsión de ventas implica un análisis de las cifras de ventas pasadas y actuales y algunas estimaciones sobre los productos o servicios que vende una empresa, que incluyen:

  • La cantidad de productos o servicios que una empresa puede vender durante el período de tiempo previsto

  • Los costos proyectados de hacer los productos o proporcionar los servicios

  • La cantidad total de ganancias que una empresa espera alcanzar

Pronóstico financiero

Un pronóstico financiero crea una vista de la posición financiera actual general de una empresa y proyecta estimaciones futuras con respecto a detalles financieros tales como:

  • Todos los datos de ingresos, incluidos los ingresos actuales y el potencial de ingresos esperado, los ingresos por ventas y los ingresos externos de los rendimientos de las inversiones

  • Toda la información de gastos y costos, como gastos fijos, variables y únicos, costo de bienes vendidos (COGS) y gastos generales

  • Comparación entre la situación financiera actual y los promedios de la industria, como las ganancias de la competencia

  • Proyección prevista del crecimiento financiero esperado de la empresa para un período de tiempo específico

Diferencias entre presupuestación y previsión

Aunque la presupuestación y la previsión comparten muchos de los mismos elementos, existen varias diferencias clave entre las dos herramientas comerciales:

Presente versus futuro

Un pronóstico se basa en datos actuales para hacer estimaciones sobre dónde estará la empresa dentro de un período de tiempo determinado. El presupuesto de una empresa describe sus gastos futuros y el objetivo de ingresos que espera alcanzar. Además, un pronóstico muestra a los ejecutivos de negocios lo que está ocurriendo dentro de la industria para que puedan tomar decisiones operativas más informadas. Un presupuesto describe lo que los ejecutivos esperan que ocurra.

Estático versus ajustable

Las previsiones pueden cambiar en el transcurso del marco de tiempo asignado que establecen las empresas, y esto permite a los ejecutivos de negocios medir la dirección de sus organizaciones y determinar los ajustes que necesitan hacer para mantenerse alineados con su presupuesto. Un presupuesto, por el contrario, es un documento financiero estático destinado a delinear las expectativas futuras de las operaciones de una empresa.

Expectativas versus resultados reales

Un presupuesto describe y establece la dirección de las expectativas de ingresos y costos de la empresa, mientras que un pronóstico proporciona una mirada a los resultados reales. Por ejemplo, el presupuesto de una empresa puede describir los costos operativos y fijos esperados y establecer el objetivo de mantenerse por debajo del monto máximo de gastos.

Sin embargo, el pronóstico de la empresa podría mostrar que superó los gastos operativos presupuestados. En este caso, la empresa podría actualizar su pronóstico para reflejar su posición actual mientras mantiene el presupuesto tal como está para documentar el sobregiro en un informe financiero anual.

Cómo pronosticar un presupuesto

Use los siguientes pasos para crear un presupuesto previsto preciso para implementar que pueda ayudarlo a mantenerse encaminado para alcanzar los objetivos financieros:

  1. Reúna datos pasados ​​y actuales.

  2. Realice un análisis preliminar.

  3. Establecer un marco de tiempo para el presupuesto.

  4. Establecer expectativas de ingresos.

  5. Establecer los gastos proyectados.

  6. Crear un fondo de contingencia.

  7. Ejecutar el presupuesto.

1. Reúna datos pasados ​​y actuales

Recopile todos los datos financieros desde el año pasado hasta el marco de tiempo actual. Esto incluye el total de ingresos, ganancias y gastos. Por ejemplo, desglose sus ingresos totales en subconjuntos como ingresos por ventas, ingresos de empresas asociadas y retornos de inversión. Desglose los gastos según costos fijos, costos variables y pagos únicos. Enumere esta información en un documento organizado.

2. Realizar un análisis preliminar

Después de recopilar toda la información financiera pasada y actual, debe completar una evaluación para tener una mejor idea de las proyecciones de ingresos y gastos que debe establecer. Busque tendencias a lo largo del período para identificar aumentos y disminuciones en las ganancias y los costos. Encuentre sus promedios de ingresos y gastos y utilice estos datos como base para crear su presupuesto de previsión.

3. Establece un marco de tiempo para el presupuesto

Establecer el marco de tiempo a medir, como un período anual, trimestral o mensual. Adopte un enfoque conservador para presupuestar dentro del período que establezca subestimando su potencial de ingresos y planificando sus gastos de acuerdo con el extremo superior de sus promedios.

4. Establecer expectativas de ingresos

Cree una estimación realista de su objetivo de ingresos para el período en función de su historial de ganancias anterior. Establezca esto como su objetivo de referencia para que pueda crear un plan de acción para implementar estrategias que lo ayuden a lograr su objetivo. Además, si tiene formas adicionales de ingresos, como inversiones y acciones, proyecte una cantidad realista y conservadora que espera ganar al final del período.

5. Establecer gastos proyectados

Enumere sus costos esperados, como gastos operativos y COGS, y sus pagos fijos, como pagos de hipotecas y préstamos. Sea menos conservador con esta proyección y establezca su presupuesto de acuerdo con el monto promedio más alto de sus gastos anteriores. Esto puede ayudarlo a planificar estrategias de reducción de costos y aumento de ingresos.

6. Crea un fondo de contingencia

Reserve una cantidad específica como fondo de contingencia en el que pueda confiar en caso de costos inesperados o emergencias que surjan durante el período. Considere una cantidad que pueda cubrir al menos dos meses de operaciones comerciales para que tenga alguna cobertura disponible en caso de que la necesite.

7. Implementar el presupuesto

Una vez que haya delineado todos los detalles financieros de su negocio y haya establecido sus proyecciones para el período, es hora de implementar el presupuesto previsto. En este momento, un pronóstico usa la información dentro de un presupuesto para proporcionar una comprensión más profunda de lo que puede hacer para mantenerse alineado con su presupuesto.

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