Guía para cuentas de gastos flexibles: ¿Cómo funciona una FSA?

Por el equipo editorial de Indeed

Publicado el 22 de junio de 2021

Los crecientes costos de la atención médica y el cuidado de dependientes han inspirado muchos tipos de planes y seguros diseñados para aliviar estos gastos. Sin embargo, algunos planes aún no cubren ciertos procedimientos o costos, como el tiempo perdido en el trabajo, los gastos de transporte o los costos de rehabilitación. La FSA, o cuenta de gastos flexibles, sirve como una alternativa para que los empleadores y empleados se aseguren de que los empleados puedan cubrir los gastos médicos o de cuidado infantil en su totalidad. En este artículo, analizamos qué es una FSA, cómo funciona, los beneficios de usarla y quién es elegible.

¿Qué es una FSA?

Una FSA, o cuenta de gastos flexibles, es una cuenta establecida para los empleados a la que asignan una parte de su cheque de pago para posibles gastos de cuidado de la salud o de cuidado de niños de su bolsillo. A menudo, es parte de un paquete de beneficios que ofrecen muchos empleadores. Estas cuentas permiten a los empleados asignar ganancias antes de impuestos a una cuenta especial para ellos, su cónyuge y sus dependientes. Una FSA ayuda a proporcionar una reserva para gastos de bolsillo que quedan fuera de la cobertura de un empleado o para costos de cuidado de niños de bolsillo. Los planes de seguro a menudo tienen pagos máximos y límites para ciertos procedimientos o necesidades médicas.

¿Cómo funciona una FSA?

Una FSA tiene ciertos requisitos y limitaciones establecidos por el IRS. Los siguientes tipos de cuentas FSA pueden tener diferentes reglas y procesos:

FSA de atención médica (HCFSA)

Para una cuenta de gastos de salud flexible, los empleados pueden contribuir hasta $2,750 por año, a partir de 2021. El IRS puede ajustar este límite máximo en respuesta a factores como la inflación y los costos de vida más altos. Todo el dinero que deposita en una cuenta FSA está libre de impuestos, pero es propiedad de su empleador. Esto significa que si deja la empresa durante el año, no recuperará ese dinero. Por lo general, solo tiene un año calendario para gastar su contribución.

Las FSA ocasionalmente pueden transferirse al próximo año calendario, lo que significa que una parte de los fondos restantes están disponibles. El IRS actualmente permite que los empleados transfieran hasta $550 de la cuenta FSA del año anterior. Los cónyuges pueden contribuir a cuentas FSA individuales con sus respectivos empleadores, cada una con un límite de $2,750 por año y un límite de reinversión de $550 por año.

FSA para el cuidado de dependientes

Para una FSA para el cuidado de dependientes, los requisitos son diferentes. Los dependientes se refieren a niños menores de 13 años. Una FSA para el cuidado de dependientes ayuda a cubrir los gastos de cuidado de niños, incluidos los costos de guardería y transporte. Los padres casados ​​pueden agregar hasta $2,500 cada uno en cuentas FSA individuales para el cuidado de dependientes o hasta $5,000 para una declaración de impuestos conjunta. Esta cuenta también permite transferencias anuales de hasta $500.

Una FSA para el cuidado de dependientes ayuda a los empleados a reducir sus ingresos brutos, lo que puede reducir su nivel impositivo. Esto puede reducir la carga fiscal y proporcionar una cuenta de reserva flexible para gastos repentinos o importantes de cuidado de niños. Reducir la carga del cuidado infantil también puede ayudar a los padres que trabajan a ahorrar una mayor parte de sus ingresos.

FSA de propósito limitado

Una FSA de propósito limitado es una cuenta de gastos flexible que los empleados pueden usar para cubrir los gastos dentales y de la vista. Algunos empleadores solo ofrecen cobertura de salud sin cobertura dental o de la vista, lo que crea la necesidad de dinero extra para cubrir anteojos, lentes de contacto o procedimientos dentales. Un empleado puede contribuir hasta $2,750 por año en una FSA de propósito limitado. El empleado debe tener una HSA, o cuenta de ahorros para la salud, para contribuir a una FSA de propósito limitado.

Beneficios de una FSA para los empleados

Los empleados pueden beneficiarse de las FSA de muchas maneras. La disponibilidad de FSA depende de la organización, pero un empleado con acceso a una FSA recibe los siguientes beneficios:

Opciones de gasto libres de impuestos

Los empleados agregan fondos a la FSA antes de que el empleador retire los impuestos de su salario. Esta cuenta de gastos libre de impuestos permite a los empleados aliviar parte de su carga fiscal. Por ejemplo, si un empleado agrega $50 a su FSA en cada período de pago, no se le cobrarán impuestos por esos $50. Esto puede ayudar a ahorrar dinero a largo plazo al reducir el ingreso total que el empleado reporta para impuestos.

Gastos médicos subvencionados

Una FSA actúa como una cuenta de reserva para gastos médicos. De alguna manera, el empleador ayuda a los empleados a subsidiar sus gastos médicos con estos ingresos libres de impuestos. Esto puede ser beneficioso para los planes de seguro de salud con deducible alto, gastos médicos inesperados o gastos fuera de cobertura. La cobertura del plan de seguro de salud puede variar entre los proveedores de seguros de salud, por lo que tener una cuenta de reserva para cubrir gastos médicos adicionales puede ayudar a ahorrar dinero y compensar la gravedad de un gasto repentino.

Gastos subvencionados de cuidado de niños

Las FSA para dependientes permiten a los padres compensar el costo del cuidado de niños y los gastos repentinos de cuidado de niños. El dinero está libre de impuestos y se deposita en una cuenta de gastos. Los padres pueden acceder a esta cuenta para los gastos de cuidado infantil que califican.

Especificidad de uso

Los empleados solo pueden usar las FSA para el propósito específico de la cuenta. Esto significa que no pueden retirar dinero para cosas que no son de primera necesidad u otros gastos. Ayuda a los empleados a mantener la disciplina financiera y evita el uso del dinero de la FSA para compras, viajes o recreación en línea.

Beneficios de una FSA para los empleadores

Los empleadores también obtienen beneficios al ofrecer una FSA a los empleados. Estos beneficios pueden ayudar al empleador a ahorrar dinero y tiempo. Aquí hay algunos otros beneficios:

  • Carga fiscal reducida: los empleadores pueden evitar el impuesto sobre la nómina del 7,65 % del IRS sobre cualquier contribución de los empleados a una FSA de seguro de salud. Esto reduce la carga impositiva general de la empresa, porque un programa FSA, de alrededor de $5 por empleado, es menor que el porcentaje de impuestos sobre la nómina.

  • Buena voluntad de los empleados: la FSA patrocinada por el empleador ofrece una oportunidad para que los empleadores ayuden a los empleados con los gastos médicos o de cuidado infantil. Esto puede ayudar a fortalecer los lazos del empleador con los empleados al demostrar que se preocupan por la seguridad financiera de sus empleados.

Elegibilidad de FSA

Los empleados que trabajan para una empresa que ofrece cobertura médica suelen ser elegibles para una FSA. El empleado debe inscribirse en la cobertura de salud de la empresa y trabajar a tiempo completo, o por lo menos 30 horas por semana. Los planes FSA de salud normalmente cubren los siguientes gastos médicos:

  • Cuidados de emergencia

  • Medicamentos de venta libre o de venta libre

  • Copagos de visita al consultorio o especialista

  • Deducibles del seguro de salud

  • Medicamentos recetados

  • Suministros médicos

  • Ayudas médicas para la movilidad o la función

  • Suministros de diagnóstico médico

Las FSA para el cuidado de dependientes tienen un rango más bajo de usos y cubren solo los gastos esenciales de cuidado de niños. Estos gastos pueden incluir:

  • Tarifas de solicitud (requeridas para obtener atención)

  • Matrícula de guardería (adulto o niño)

  • Atención domiciliaria (por niñera, niñera o au pair)

  • Transporte y gastos de viaje (a cargo del cuidador)

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