Cálculo YTD: Definición, Beneficios y Ejemplos

Por el equipo editorial de Indeed

29 de marzo de 2021

Año hasta la fecha = (Valor de fecha especificado / Inicio del valor de fecha especificado) – 1

Los cálculos del año hasta la fecha (YTD) son útiles en la gestión empresarial, la contabilidad y las finanzas. Es una forma efectiva de determinar la salud financiera de una empresa sin esperar hasta el final del año fiscal. La fórmula del año hasta la fecha muestra a las organizaciones e individuos la cantidad de ganancias o pérdidas durante un período de tiempo determinado. En este artículo, discutimos qué es un cálculo del año hasta la fecha, los beneficios de calcular YTD, cómo calcular YTD y ejemplos de este cálculo.

¿Qué es un cálculo YTD?

Año hasta la fecha se refiere a un período de tiempo específico que comienza el primer día del año fiscal o calendario y finaliza en la fecha actual o en una fecha específica antes del final del año. Los profesionales suelen utilizar los cálculos YTD para la elaboración de informes financieros, el análisis de tendencias comerciales, la comparación de datos, la anualización de inversiones y la búsqueda del rendimiento de una cartera.

Los contadores de las organizaciones a menudo miden el tiempo usando el término “año fiscal”. Un año fiscal tiene una duración de 12 meses, pero no necesariamente comienza el 1 de enero. Esta es una distinción importante porque no todas las empresas siguen el mismo año fiscal, por lo que las fechas pueden variar entre empresas al calcular el YTD. En los casos en que la organización no especifica una fecha de inicio para el año fiscal, es una práctica común suponer que el YTD es el primer día del año calendario, el 1 de enero.

Por ejemplo, si el año fiscal de una empresa de tecnología comienza el 1 de abril y actualmente es el 31 de julio, el período de cálculo del YTD fiscal sería del 1 de abril al 31 de julio. El período de cálculo del YTD del calendario sería del 1 de enero al 31 de julio.

¿Qué es la fórmula YTD?

Para completar un cálculo YTD, use la siguiente fórmula:

Año hasta la fecha = (Valor de fecha especificado / Inicio del valor de fecha especificado) – 1

Es importante tener en cuenta que puede usar la fórmula YTD para cualquier situación en la que desee medir el cambio en un valor desde una fecha de inicio hasta una fecha específica. Esto incluye carteras, cifras de ventas, ganancias, costos de la empresa, rendimiento de acciones, ingresos anuales, rendimiento de bonos y más.

Beneficios de calcular YTD

Los cálculos YTD son útiles porque proporcionan una forma de verificar la salud financiera de una organización de forma provisional en lugar de tener que esperar hasta que finalice el año fiscal. Las organizaciones pueden beneficiarse de la fórmula YTD de muchas maneras, como:

Declaraciones del año hasta la fecha

Las declaraciones YTD calculan las finanzas de una empresa desde el primer día del año fiscal. El equipo de gestión de una empresa puede analizar periódicamente los estados financieros actuales del año actual con los estados financieros históricos del año anterior para identificar anomalías o tendencias financieras.

Relacionado: ¿Qué son los estados financieros?

Devoluciones del año hasta la fecha

Los rendimientos YTD calculan la ganancia o pérdida de una inversión desde el primer día del año calendario. La información de rendimiento del año hasta la fecha ayuda a los analistas e inversores a evaluar qué tan bien se están desempeñando las carteras y las inversiones.

Ganancias del año hasta la fecha

Las ganancias YTD calculan los ingresos de un individuo, contratista o empresa desde el primer día del año calendario. Es común que las ganancias del año hasta la fecha aparezcan en el talón de pago de una persona. Los contratistas y las empresas utilizan las ganancias YTD para estimar los pagos de impuestos trimestrales o realizar un seguimiento de los objetivos financieros.

Salario neto del año hasta la fecha

El pago neto YTD calcula la diferencia entre las ganancias de los empleados y las retenciones de ganancias. Cuando los empleados necesitan saber su salario neto, generalmente aparece en su talón de pago e incluye el dinero que han ganado desde el 1 de enero menos los impuestos y beneficios que fueron retenidos.

Mes hasta la fecha

Mes hasta la fecha (MTD) calcula el período de tiempo desde el primer día del mes actual hasta el último día hábil completo antes de la fecha actual. No se incluye la fecha actual porque las transacciones comerciales no han concluido para ese día. MTD funciona de la misma manera que YTD. Las personas, los inversionistas y los dueños de negocios usan las declaraciones de MTD para analizar las ganancias comerciales, los rendimientos de las inversiones o los ingresos del mes hasta el momento.

Cómo calcular YTD

Estos son los pasos para calcular la fórmula YTD:

1. Recopilar datos

Suponga que desea calcular el rendimiento de la inversión de YTD de una cartera. Querrá determinar cuál era el valor de la cartera el 1 de enero y el valor actual de la cartera hoy.

Como ejemplo, use un valor inicial de $10,000 y un valor actual de $15,000.

2. Insertar datos

Use la fórmula YTD para insertar sus datos en la fórmula de esta manera:

Año hasta la fecha = (Valor de fecha especificado / Inicio del valor de fecha especificado) – 1

Año hasta la fecha = ($15,000 / $10,000) – 1

3. Resuelve

Ahora que sus datos están en la fórmula, puede usar habilidades algebraicas básicas para resolver la fórmula. El resultado siempre debe ser un decimal.

Año hasta la fecha = ($15,000 / $10,000) – 1

Año hasta la fecha = ($1.50) – 1

Año hasta la fecha = 0,50

4. Encubierto a porcentaje

Los profesionales utilizan los datos YTD en forma de porcentaje porque muestran el rendimiento generado por cada dólar de la inversión original. Para convertir el total YTD que acaba de calcular en un porcentaje, multiplíquelo por 100:

Año hasta la fecha = 0,50

Año hasta la fecha = 0,50 x 100

Año hasta la fecha = 50%

5. Analizar el significado

Una vez que tenga su porcentaje YTD, puede analizar el retorno de la inversión en su cartera. En este caso, su retorno de la inversión es actualmente del 50 % para el año hasta la fecha. Su cartera ha crecido de $10 000 a $15 000, lo que representa un retorno de la inversión del 50 %. Por cada dólar de su inversión original, ha ganado el 50% o $0,50.

ejemplo YTD

Aquí hay dos ejemplos de cálculo YTD:

Rentabilidad de la cartera YTD

El 1 de enero de 2019, Mark invirtió $80 000 en acciones y $170 000 en bonos, formando una cartera diversificada. La asignación para la cartera es 30% ($80,000 / $170,000) en acciones y 70% ($170,000 / $250,000) en bonos. Varios meses después, el 1 de agosto, Mark quiere saber el rendimiento YTD de su cartera diversificada. Para hacer el cálculo de YTD, Mark completa la fórmula de YTD con los datos de su cartera que indica que el valor actual de la cartera es de $271,350. Luego sigue estos pasos:

Año hasta la fecha = ($271,350 / $250,000) – 1

Año hasta la fecha = 1.0854 – 1

Año hasta la fecha = 0.0854

Para obtener un porcentaje, Mark multiplica el YTD por 100.

Año hasta la fecha = 0,0854 x 100

Año hasta la fecha = 8.54%

El rendimiento YTD de Mark en su cartera desde el 1 de enero hasta el 1 de agosto es del 8,54 %.

Devoluciones de acciones hasta la fecha

Mark compró algunas acciones con un precio de acción de $16,00 al comienzo del año calendario. El 12 de febrero, la empresa pagó dividendos de $0,75 por acción. Para el 17 de marzo, el precio de las acciones era de $15,25. Mark quiere calcular el rendimiento YTD de esta acción. Él usaría la fórmula YTD, completaría la información y luego resolvería así:

Año hasta la fecha = ($16,00 + $0,75 / $15,25) – 1

Año hasta la fecha = ($16.75 / $15.25) – 1

Año hasta la fecha = 1.0984 – 1

Año hasta la fecha = 0.0984

Para obtener un porcentaje, multiplica el YTD por 100.

Año hasta la fecha = 0,0984 x 100

Año hasta la fecha = 9.84%

El rendimiento hasta la fecha de Mark sobre sus acciones es del 9,84 %. Es importante tener en cuenta que todas las ganancias, incluidos los dividendos recibidos, forman parte del rendimiento de la inversión calculado.

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